의원들, 부유층에게 유리한 IRA 규정 단속 원해 — 그러나 한 비판가는 세제 혜택 자체를 폐지하기를 원함

2027년 4월이 되면, 억만장자 투자자 Peter Thiel은 마지막으로 집계되었을 때 50억 달러를 보유했던 Roth IRA에서 자금을 인출하기 시작할 수 있으며, 이에 대해 단 1달러의 연방 소득세(federal income tax)도 내지 않을 것입니다.

ProPublica가 입수한 IRS(국세청) 기록에 따르면, 그는 억만장자가 되기 전인 1999년에 당시 누구나 기여할 수 있었던 최대 금액인 2,000달러 미만으로 이 계좌를 개설했으며, 이를 통해 이후 PayPal이 된 스타트업에 투자했습니다.

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의회는 일반 노동자들이 은퇴를 위해 저축할 수 있도록 돕기 위해 Roth IRA를 만들었습니다. 7월 22일, Ron Wyden 상원의원(민주당-오리건)과 Richard Neal 하원의원(민주당-매사추세츠)은 Thiel과 같은 계좌가 그렇게 커지는 것을 영구적으로 막기 위한 법안을 발의했습니다.

하지만 한 경제학자는 훨씬 더 나아가기를 원합니다 — 그는 세제 혜택과 귀하의 은퇴 계좌를 완전히 폐지하기를 원합니다.

Wyden-Neal 법안이 수행할 내용

법안 자체는 좁은 집단을 대상으로 합니다: 연간 40만 달러(부부의 경우 45만 달러) 이상을 벌면서 IRA, Roth 계좌 및 401(k)를 통해 1,000만 달러 이상을 보유한 사람들입니다. 이들은 계좌에 단 1달러도 추가로 넣을 수 없게 됩니다. 매년 그들은 1,000만 달러를 초과하는 금액의 절반을 인출하고 이에 대해 소득세를 납부해야 합니다. 2,000만 달러를 초과하는 모든 금액은 전액 인출되어야 합니다.

법안과 함께 공개된 새로운 조세조정위원회 (Joint Committee on Taxation) 데이터에 따르면, 2024년 말 기준으로 32,000명 이상의 개인이 각각 1,000만 달러 이상의 세금 공제 은퇴 계좌 (tax-sheltered retirement accounts)를 보유하고 있었으며, 평균 보유액은 1,700만 달러였습니다. 최상위 계층의 경우, 단 208명이 총 851억 달러를 보유하고 있었으며, 이는 1인당 평균 4억 900만 달러에 달합니다.

어떻게 그런 계좌에 1,000만 달러를 채울 수 있을까요? 단순한 납입 (Contributions)으로는 불가능합니다. Thiel이 계좌를 개설했을 당시 연간 IRA 한도는 2,000달러였으며, 2026년 한도는 7,500달러(50세 이상은 8,600달러)입니다. 이 방식은 가치가 거의 없는 자산을 먼저 넣은 다음, 그 가치가 상승하기를 기다리는 전략입니다.

이는 낮은 가치 평가 (low valuation)에 의존하는 방식인데, 바로 이 지점에서 국세청 (IRS)이 어려움을 겪습니다. 2014년 정부책임처 (Government Accountability Office) 보고서에 따르면, 국세청은 이미 IRA 내의 저평가된 자산들을 추적하고 있었으나, 비상장 기업의 가격을 확실하게 산정할 수 있는 사람이 아무도 없기 때문에 감사가 지연되고 법정에서 승소하기 어려운 상황에 처해 있습니다.

상원 재무위원회 (Senate Finance Committee)의 민주당 간사인 Wyden은 보도 자료를 통해 "수억 달러 또는 수십억 달러의 자산가들은 저축을 위해 납세자의 보조금이 전혀 필요하지 않다"라고 말했습니다.