그녀는 농장을 팔고 싶지 않았다. 하지만 개발권(Development Rights)을 파는 대신 선택한 방법이 사회보장연금(Social Security)과 메디케어(Medicare) 비용을 높일 수 있다.

핵심 요약

개발권(Development Rights)의 일시불 판매는 과세 대상 소득이며, 이는 은퇴자를 IRMAA(Income-Related Monthly Adjustment Amount, 소득 관련 월별 조정 금액) 임계값 너머로 밀어 올려, 2년 후 메디케어(Medicare) 보험료를 표준 금액인 월 $203보다 훨씬 높게 급등시킬 수 있습니다.

은퇴자에게는 세 가지 옵션이 있습니다: 개발권(Development Rights) 판매(과세 대상), 보전 지역권(Conservation Easement) 기부(공제 가능, 현금 없음), 또는 다양한 세무 처리가 적용되는 보전 프로그램(Conservation Programs) 참여입니다.

지역권(Easements)은 영구적이므로, 서류를 제출한 지 몇 년 후에 메디케어(Medicare) 및 세금 결과가 나타날 수 있으므로 서명하기 전에 자격을 갖춘 세무 전문가 및 독립 감정사와 상담하십시오.

동일한 $100만 달러를 보유하고 동일한 4% 규칙(4% rule)을 적용한 두 은퇴자가 있습니다. 한 명은 $140만 달러로 마쳤지만, 다른 한 명은 12년 만에 잔액이 $0이 되었습니다. 우리의 무료 독자 가이드는 그들을 갈라놓은 결함과 이를 피하기 위해 구축된 소득 우선 방식(Income-first method)을 설명합니다.

남편이 자란 농가 현관에 앉아 있는 60대 후반의 한 미망인을 상상해 보십시오. 그녀의 주변에는 약 100에이커의 목초지, 삼림지, 그리고 샘물이 흐르는 개울이 자리 잡고 있습니다. 재산세는 계속 오르고, 사회보장연금(Social Security)은 대부분의 고지서를 해결해주지만 그 외에는 큰 도움이 되지 않습니다. 이때 한 개발업자가 그녀의 삶을 바꿀 수 있는 금액을 제시합니다. 이어 토지 신탁(Land Trust) 측에서 농장은 그대로 유지하면서 개발권(Development Rights)을 파는 것을 고려해 볼 것인지, 아니면 보전 지역권(Conservation Easement)을 기부할 것인지 묻습니다.

이러한 대화의 변주들은 미국 전역의 농촌 지역에서 일어나고 있습니다. 웨스트버지니아(West Virginia)와 전국적인 옹호자들은 소유주가 토지를 보존하고 집을 유지하면서, 수표를 받거나 잠재적인 연방 세금 공제를 받을 수 있는 계약 방식을 지목해 왔습니다. 서류상으로는 깔끔해 보입니다. 하지만 실제로 잘못된 구조를 선택할 경우, 사회보장연금(Social Security)과 메디케어(Medicare)에 미치는 영향이 은퇴자를 수년간 따라다닐 수 있습니다.

왜 일시불 지급이 당신의 메디케어(Medicare) 청구액을 조용히 높일 수 있는가

사회보장연금 (Social Security)과 밀접하게 연관된 단 하나의 세부 사항 중 은퇴자들을 당황하게 만드는 것은 IRMAA(Income-Related Monthly Adjustment Amount, 소득 관련 월별 조정액)입니다. 이는 고소득 수혜자의 메디케어 (Medicare) Part B 및 Part D 보험료를 인상합니다. 메디케어 (Medicare)는 올해의 소득을 보는 것이 아닙니다. 2년 전의 소득을 소급하여 확인하기 때문에, 오늘 내린 결정이 2028년 보험료 청구서에 나타날 수 있습니다.

4% 법칙은 깨졌다, 더 이상 존재하지 않는 세상에 기반하고 있다

모든 은퇴자가 4% 법칙 (4% rule)에 대해 알고 있지만, 이 법칙은 은퇴를 점진적인 자산 청산 과정으로 규정하며, 수백만 달러의 자산을 보유한 은퇴자들조차 외식 한 번을 할 때 고통스럽게 고민하게 만듭니다.

오늘날에는 더 합리적인 계산 방식이 있습니다. 바로 '소득 하한선 (income floor)'을 구축하는 것입니다. 배당금 (dividends), 이자 (interest), 그리고 사회보장연금 (Social Security)을 통해 매달 필수적인 비용을 충당할 수 있는 구조를 만든다면, 단지 그 비용을 지불하기 위해 하락장 속에서 주식을 매도해야 하는 상황을 결코 겪지 않아도 됩니다.