정부 공무원들이 민간 부문 종사자들은 존재조차 모르는 은퇴 계좌를 이용할 수 있는 이유

요약 (Quick Read)

정부 457(b) 플랜은 퇴직 후 10%의 조기 인출 페널티(early-withdrawal penalty)를 부과하지 않으므로, 어떤 연령에서든 조기 은퇴자들을 위한 강력한 가교 계좌(bridge accounts) 역할을 합니다.

457(b)를 전통적인 IRA나 401(k)로 롤오버(Rolling)하면, 해당 잔액에 10% 페널티 규칙이 영구적으로 적용되어 세제 혜택을 영원히 상실하게 됩니다.

• 최근 한 연구에 따르면 미국인들의 은퇴 자금을 두 배로 늘리고 은퇴를 꿈에서 현실로 바꾼 단 하나의 습관을 발견했습니다. 자세한 내용은 여기서 확인하세요.

만약 당신이 주 정부, 시 정부, 공립학교, 공립병원 또는 특정 면세 비영리 단체에서 근무한다면, 아마도 457(b) 이연 보상 플랜(deferred compensation plan)을 이용할 수 있을 것입니다. 여기 민간 부문의 거의 누구도 알지 못하는 숨겨진 혜택이 있습니다. 정부 457(b)는 59½세 이전에 10%의 조기 인출 페널티(early-withdrawal penalty)를 내지 않고 돈을 인출할 수 있는 유일한 주류 은퇴 계좌라는 점입니다. 단 하나도 없습니다. 제로입니다. 고용주로부터 퇴직하기만 했다면, 당신의 연령은 상관없습니다.

공개: 어떤 연령에서도 10% 페널티 없음

45세에 401(k)에서 50,000달러를 인출하면 국세청(IRS)은 일반 소득세 외에 10%의 페널티를 부과합니다. 하지만 직장을 떠난 후 정부 457(b)에서 똑같이 인출하면 페널티가 부과되지 않습니다. 인출 금액에 대한 연방 및 주 소득세는 여전히 납부해야 하지만, 다른 모든 은퇴 전 인출에 적용되는 징벌적 10% 추가 요금은 여기에는 존재하지 않습니다. 이 단 하나의 특징이 457(b)를 조기 은퇴자와 경력 전환자들을 위한 터보 엔진을 장착한 과세 대상 가교 계좌(taxable bridge account)에 더 가깝게 만듭니다.

대부분의 미국인은 은퇴를 위해 얼마나 많은 돈이 필요한지를 크게 과소평가하고, 자신이 얼마나 준비되었는지를 과대평가합니다. 하지만 데이터에 따르면 한 가지 습관을 가진 사람들은 그렇지 않은 사람들보다 두 배 이상의 저축액을 보유하고 있습니다.

증거: 이 규칙이 실제로 적용되는 곳

조기 분배금에 부과되는 추가 세금 10%는 **Internal Revenue Code §72(t)**에서 비롯됩니다. 이는 §4974(c)에 정의된 '적격 퇴직 플랜(qualified retirement plans)'에 적용됩니다. IRC §457에 따라 승인된 정부 기관의 457(b) 플랜은 그 목록에 포함되지 않습니다. IRS는 Publication 575(연금 및 연금 소득)와 해당 기관의 457(b) 플랜 가이드인 Publication 4484에서 이를 명확히 설명하고 있습니다. 정부 기관의 457(b)에서 나오는 분배금은 참가자의 나이와 관계없이 추가 세금 10%가 부과되지 않습니다.

누가 자격이 되며, 누가 절대 안 되는지