트럼프 대통령의 'One Big Beautiful Bill Act'는 Trump Accounts(트럼프 계좌)로 알려진 가족을 위한 새로운 저축 및 투자 수단을 도입했습니다.

이 계좌는 18세 미만 미성년자를 위한 일종의 세금 이연 (tax-deferred) 저축 계좌로 기능하며, 2025년 1월 1일부터 2028년 12월 31일 사이에 태어난 모든 미국 시민에게 정부가 제공하는 1,000달러의 초기 예치금을 포함한 스타터 패키지가 제공됩니다. 목표는 젊은 세대가 수익을 창출하고 성장하며, 추후 대학 등록금이나 첫 주택 구입 등에 사용할 수 있는 세금 이연 투자 계좌에 접근할 수 있도록 하는 것입니다.

부모 및 기타 인원의 기여금을 포함하여 Trump Account 내의 모든 자금은 S&P 500 지수의 성과를 추종하는 State Street SPDR Portfolio S&P 500 ETF (SPYM)에 투자됩니다.

미국 재무부 (U.S. Treasury Department)에 따르면, Trump Accounts에 가입 가능한 다른 저비용 인덱스 ETF (low-cost index ETFs)로는 iShares Core S&P 500 ETF (IVV), Vanguard Total Stock Market ETF (VTI), State Street SPDR Portfolio S&P 1500 Composite Stock Market ETF (SPTM), 그리고 iShares Core S&P Total US Stock Market ETF (BITO39.SA)가 있습니다.

다음은 Trump Accounts의 작동 방식과 가족들이 이용 가능한 다른 세제 혜택 저축 수단과의 비교입니다.

Trump Accounts 설명

법안 전문에 따르면, 어린이를 위한 Trump Accounts는 세후 달러 (after-tax dollars)로 자금을 조달하는 개인 은퇴 계좌 (individual retirement accounts)로 정의됩니다. 사회보장번호 (Social Security number)를 보유한 18세 미만의 인원만이 계좌를 개설할 수 있습니다. 자금은 반드시 저비용 인덱스 펀드 (low-cost index fund)에 투자되어야 합니다.

연간 기여금은 최대 2,500달러의 고용주 기여금을 포함하여 5,000달러로 제한되며, 고용주 기여금은 직원의 과세 대상 소득에 포함되지 않습니다. 분배 (Distributions)는 수혜자가 18세가 되었을 때 시작되며, 일반적으로 일반 소득세 (ordinary income tax) 대상이 됩니다.

백악관 경제자문위원회 (Council of Economic Advisers)의 추정치에 따르면,* 2026년에 태어난 아이를 기준으로, 평균 수익률을 가정하여 매년 시장에 $5,000씩 최대 금액을 투자할 경우 18세에는 $303,800, 28세에는 $1,091,900의 잔액을 형성할 수 있습니다. *연간 $2,500를 기여할 경우, 18세 시점의 잔액은 $154,800, 28세 시점은 $555,000가 됩니다. 기여금 없이 재무부 (Treasury)에서 지급하는 $1,000만 있는 경우에도, 경제학자들은 18세에 $5,800, 28세에 $18,100의 잔액을 기록할 것으로 전망합니다.

자격 요건 (Who qualifies)

국세청 (Internal Revenue Service)에 따르면, 이 계좌는 계좌가 개설되는 해당 연도 말까지 18세가 되지 않는 사람이라면 누구나 개설할 수 있습니다. 또한 계좌 보유자는 계좌 개설 전에 발급된 사회보장번호 (Social Security number)를 보유해야 합니다. 보유자가 18세에 가까워지면, 잔액 전체를 이전할 수 있는 롤오버 Trump Account (rollover Trump Account)를 개설하도록 선택할 수 있습니다.

2025년 1월 1일부터 2028년 12월 31일 사이에 태어난 미국 시민에게는 특별한 혜택이 주어집니다. 해당 조건에 따라 개설된 모든 Trump Account에 대해 재무부에서 초기 자금 $1,000를 지원합니다.

작동 방식 (How they work)

백악관의 팩트 시트 (fact sheet)에 따르면, Trump Account는 본질적으로 S&P 500 또는 다른 미국 주식 지수를 추종하는 주식 뮤추얼 펀드 (stock mutual funds)나 상장지수펀드 (exchange-traded funds, ETFs)에 투자하도록 설계된 개인 퇴직 계좌 (IRAs)입니다.

일반적으로 특정 사례를 제외하고는 조기 인출 또는 분배 (distributions)가 허용되지 않습니다. 여기에는 적격 롤오버 기여 (qualified rollover contributions), $5,000 한도를 초과하는 초과 기여분에 대한 분배, 그리고 수혜자 사망 시의 분배가 포함됩니다.

계좌 보유자가 18세가 되면, 적격 출산 또는 입양 비용, 장애, 재난 복구, 적격 고등 교육 비용, 적격 생애 첫 주택 구입자, 그리고 말기 질환을 포함한 특정 용도로 벌금 없이 돈을 인출할 수 있습니다. 그 외의 목적으로 인출할 경우, 수혜자가 59½세가 되기 전에 인출하면 10%의 추가 세금이 부과됩니다.

그 연령 이후에는 벌금 없이 어떤 목적으로든 돈을 인출할 수 있으며, 일반 소득 (ordinary income)으로 과세됩니다.

Trump Account 개설 방법

IRS (국세청)가 세무 양식에 Form 4547 초안을 막 게시했기 때문에, Trump Account의 등록 프로세스는 아직 완전히 준비되지 않았습니다. 양식이 확정되면, 해당 양식을 사용하여 계좌를 개설할 수 있습니다.

이 양식은 부모 또는 보호자의 정보와 자녀의 이름, 사회보장번호 (Social Security number), 그리고 자택 주소를 요구합니다. 신고자는 자녀가 1,000달러 규모의 파일럿 프로그램 기여금 (pilot program contribution) 자격이 있는지 여부도 표시할 수 있습니다.

Form 4547은 소득세 신고 시점을 포함하여 언제든지 제출할 수 있습니다. 이 양식은 전자 신고 (e-filed)된 세무 신고서와 함께 전송하거나, IRS에 우편으로 보내거나, 또는 2026년 중반부터는 trumpaccounts.gov를 통해 디지털 방식으로 제출할 수 있습니다. 양식이 제출되면, 2026년 5월부터 재무부 (Treasury Department)는 신고자에게 계좌를 활성화하기 위한 인증 프로세스를 안내하는 정보를 보낼 예정입니다.

*더 읽어보기: *Trump Accounts 앱 출시: 가입 및 시작 방법

Trump Account 세금 작동 방식

수혜자가 아직 18세 미만인 동안 Trump Account에 납입하는 기여금은 소득으로 간주되지 않습니다. 파일럿 프로그램, 적격 일반 기여금 (qualified general contributions), 그리고 고용주 기여금 (employer contributions)과 같은 특정 기여금은 Trump Account의 원금 (basis)을 형성하지 않지만, 적격 롤오버 기여금 (qualified rollover contributions) 및 기타 기여금은 수혜자의 18세 생일 이후 계좌가 전통적 IRA (traditional IRA)로 롤오버되면 원금을 형성하게 됩니다. 계좌에서의 인출은 고등 교육이나 첫 주택 구입과 같은 특정 사유를 제외하고는, IRA 계좌의 조기 인출에 대한 10% 추가 세금이 부과될 수 있습니다.

Trump Account vs. 기타 세제 혜택 계좌

Yahoo Finance가 인터뷰한 전문가들은 Trump Account가 전통적 IRA (traditional IRA), Roth IRA, 또는 529 교육 저축 플랜 (529 education savings plan)과 같은 유사한 옵션들에 비해 명확한 이점을 제공하는지에 대해 확신하지 못했습니다.

예를 들어, 529 플랜은 수익이 축적되도록 허용하며, 적격 교육 비용 (qualified education expenses)으로 사용될 때 연방세 및 주세의 대상이 되지 않습니다.

Values Added Financial의 매니징 파트너인 Zach Teutsch는 가족들이 529 플랜 대신 Trump Account를 선택하려면, 자녀가 대학에 진학하지 않을 것이라는 점을 *"충격적일 정도로 확신"*해야 할 것이라고 말했습니다.

"아이들에게 돈을 주는 측면은 일반적으로 좋습니다,"라고 Teutsch는 말했습니다. "하지만 계좌 구조는 충분히 고려되지 않은 것으로 보입니다."

전통적인 개인 퇴직 계좌 (Traditional IRAs)는 선불 세금 공제 (up-front tax deduction)를 제공하는 반면, Roth IRAs는 세후 금액으로 자금을 조달하지만 은퇴 시 세금 없이 인출할 수 있습니다.

Trump Account는 돈이 들어갈 때와 나올 때 모두 세금을 부과합니다. 또한, 두 유형의 IRA 모두 더 다양한 투자 옵션과 더 높은 납입 한도 (contribution limits)를 제공합니다.

Trump Account에서 또한 혼란스러운 점은 가족 구성원이나 부모로부터 받는 개인적인 증여와 같은 세후 납입 (after-tax contributions)과 고용주로부터 받는 것과 같은 세전 납입 (pre-tax contributions)을 모두 허용한다는 것입니다.

일반적으로 전문가들은 Trump Account가 다른 옵션들에 비해 상당한 단점이 있다고 말합니다.

Alpha Financial Advisors의 CEO인 Ann Reilley는 "매력적이지 않습니다,"라고 말했습니다. "그저 아무 이유 없이 상황을 복잡하게 만드는 것처럼 보입니다."

*더 읽어보기: *Trump Accounts vs. IRAs and 529s: How do they stack up?