핵심 요약

Part D IRMAA는 2년 전 소득을 기준으로 하며, 보험료가 0달러인 약제 보험(drug plans)에 추가로 매달 최대 91달러를 부과합니다.

미망인 및 홀아비의 경우, 개인용 IRMAA 구간이 부부 합산 구간의 약 절반 수준이기 때문에 Part D IRMAA 비용이 하룻밤 사이에 0달러에서 월 83달러로 급증할 수 있습니다.

최고 소득 계층에 속하는 맞벌이 부부는 약을 복용하거나 의사를 만나기도 전에 연간 거의 14,000달러의 Medicare 추가 부담금(surcharges)을 지불합니다.

최근 한 연구에 따르면 미국인의 은퇴 자금을 두 배로 늘리고 은퇴를 꿈에서 현실로 바꾼 단 하나의 습관을 발견했습니다. 자세한 내용은 여기서 확인하세요.

67세의 은퇴자가 공개 등록(open enrollment) 기간 동안 Part D 보장 범위를 알아보다가 자신의 우편번호(ZIP code) 지역에서 보험료가 0달러인 약제 보험을 발견했습니다. 쉬운 결정처럼 보였습니다. 하지만 1월이 되자, 그녀의 사회보장(Social Security) 수표 금액이 예상보다 적었습니다. 그녀의 보험이 보험료를 부과하지 않음에도 불구하고, Medicare는 처방약 보장 명목으로 매달 60.40달러를 공제했습니다. 이 놀라운 사실은 많은 수혜자가 혜택 명세서에 나타나기 전까지는 존재를 인지하지 못하는 별도의 Medicare 추가 부담금(surcharge) 때문입니다.

그 추가 부담금은 Part D 소득 관련 월별 조정 금액(Income-Related Monthly Adjustment Amount), 즉 IRMAA입니다. 이는 약제 보험이 부과하는 비용 위에 추가로 붙으며, Medicare에 직접 지불되고(보통 사회보장 기금에서 차감됨), 보험 자체의 보험료가 0원인 경우에도 적용됩니다. 만약 2년 전의 수정 조정 총소득(modified adjusted gross income)이 임계값을 초과했다면, 더 저렴한 보험으로 변경하더라도 이 비용을 없앨 수 없습니다.

실제로 영향을 받는 대상

Part D 보장을 받는 Medicare 수혜자의 약 8%가 IRMAA 추가 부담금을 지불합니다. 만약 귀하의 2024년 수정 조정 총소득(modified adjusted gross income)이 단독 신고자 기준 109,000달러 이하이거나, 부부 공동 신고자 기준 218,000달러 이하인 경우, 귀하의 2026년 Part D IRMAA는 0달러이며 이 기사의 나머지 내용은 해당되지 않습니다. 이 임계값을 초과하는 경우, 추가 부담금은 각 Medicare 수혜자에게 별도로 적용되며, 일 년 내내 유지되고, 귀하가 어떤 Part D 보험을 선택하든 상관없이 따라다닙니다.

대부분의 미국인은 은퇴를 위해 얼마가 필요한지를 극도로 과소평가하며, 자신이 얼마나 준비되어 있는지는 과대평가합니다. 하지만 데이터에 따르면, 한 가지 습관을 가진 사람들은 그렇지 않은 사람들보다 두 배 이상의 저축액을 보유하고 있습니다.

IRMAA (Income-Related Monthly Adjustment Amount, 소득 관련 월별 조정 금액) 목적상, 수정 조정 총소득 (modified adjusted gross income)은 Form 1040의 11번 라인에 기재된 조정 총소득 (adjusted gross income)에 2a번 라인에 보고된 면세 이자 (tax-exempt interest)를 더한 금액을 의미합니다. 이 두 번째 항목 때문에 많은 은퇴자가 당황하곤 합니다. 지방채 이자 (Municipal bond interest)는 연방 소득세가 면제될 수 있지만, Medicare는 IRMAA를 결정할 때 이를 여전히 포함합니다. 그 결과, 일부 수혜자들은 공제액이 사회보장국 (Social Security) 수표에 나타난 후에야 자신들이 추가 부담금 임계값을 넘었다는 사실을 알게 됩니다.