Deloitte, Abramovich 재산 탈세 위한 문서 위조

BBC와 Guardian, Paper Trail Media, Organised Crime and Corruption Reporting Project, Cyprus Investigative Reporting Network 등의 매체는 2023년부터 ICIJ의 Cyprus Confidential 조사에 참여해 해당 자료를 취재해 옴

Abramovich는 2003년 Chelsea Football Club을 인수해 구단의 가장 성공적인 시기를 재정적으로 뒷받침했으나, 2022년 러시아의 우크라이나 전면 침공 뒤 Vladimir Putin의 측근이라는 이유로 영국 제재를 받고 구단을 매각해야 했음

제재를 적용하지 않은 튀르키예에 거주하는 것으로 알려짐

Jersey에서는 자산 54억 파운드가 동결된 상태이며, 형사 조사가 4년째 진행 중임

변호인단은 Jersey 조사 관련 의혹을 부인하며 조사가 정치적 목적으로 진행됐다고 반박함

석유 거래 수익과 자문사 관계

Panorama는 2022년에도 Abramovich가 1990년대 러시아 국영 석유회사를 매입한 뒤 약 10년 후 정부에 되팔아 수십억의 이익을 얻은 부패 거래 의혹을 취재했으며, Abramovich는 해당 의혹이 사실이 아니라고 부인한 바 있음

러시아 석유 거래 수익은 역외 회사망으로 흘러갔고, 키프로스 제2도시 Limassol의 기업 서비스 업체 MeritServus가 이를 관리함

현재 세계 최대 회계법인이자 4대 회계법인 중 하나인 Deloitte는 2005년까지 MeritServus를 소유했음

분리 이후에도 두 회사는 Abramovich의 관계자들과 긴밀히 협력해 그의 전 세계 재산을 관리함

Amiscan: 공개 의무를 피한 6억7,200만 달러 자산 이전

2006년 키프로스가 회사 회계장부를 공개하도록 법을 바꾸면서 Abramovich의 재산 내역이 드러날 상황이 됨

Deloitte 키프로스 법인이 작성했지만 아직 확정하지 않은 Amiscan Investments의 2003년 장부 초안에는 고급 자산 6억7,200만 달러, 약 5억800만 파운드가 기록돼 있었음

West Sussex 저택, 런던 고급 아파트, 프랑스 남부 부동산이 포함됨

헬리콥터, 전용기, 1억4,750만 달러짜리 Pelorus를 비롯한 여러 선박도 포함됨

Abramovich의 관계자들과 MeritServus는 자산을 공개하지 않아도 되는 영국령 버진아일랜드(BVI) 모회사로 옮기는 방안을 마련함

실제로는 2006년에 추진하면서 이전이 2003년에 이뤄진 것처럼 문서를 3년 소급 작성함

Deloitte 키프로스 법인은 이 문서가 Amiscan 장부에서 자산을 제거하기에 “적절하다”고 판단함

Deloitte가 2006년에 승인한 2003년 장부에는 자산 7만5,000달러만 남음

유출 문서에 따르면 Deloitte는 장부가 실제 상황을 심각하게 왜곡한다는 사실을 알고도 승인함

Sheffield 대학교 회계학 교수 Lord Sikka에 따르면, 거래 날짜를 허위로 기록하고 진실하고 공정한 장부를 공개하지 않은 행위는 법정 의무 위반에 해당함

Kravin: 이자소득 과세를 피하기 위한 소유관계 변경

키프로스 회사 Kravin Investments는 2003년 은행에 거의 20억 달러를 보유했고 상당한 이자소득을 올려, 키프로스 당국에 이자소득세를 내야 했음

2005년 8월 MeritServus가 Abramovich의 러시아 관계자들에게 보낸 이메일에는 Deloitte와의 회의 뒤 마련한 계획이 담겨 있었음

동의하면 2003년과 2004년 재무제표 및 회계기록을 수정해야 한다고 알림

2005년 잠정 세액 신고에는 해당 자금에서 발생한 소득이 없는 것으로 기재하겠다고 통보함

한 달 뒤 러시아의 한 관계자가 동의한다는 답신을 보냄

MeritServus는 Kravin이 자금을 소유한 것이 아니라 BVI 모회사를 대신해 보유하고 투자한 것처럼 보이도록 일련의 문서를 소급 작성함

Kravin에 자금 소유권이 없는 것처럼 만들어 키프로스 납세 의무를 피하는 방식임

Deloitte는 2005년 9월 이메일에서 소급 변경에 따라 은행 잔액, 이자소득, 손익계산서를 수정해야 한다고 적음

이 자료에 따르면 Deloitte는 재무기록 위조에 자문한 것으로 보이며, Abramovich의 회사가 수백만 규모의 세금을 탈루했을 가능성이 있음

금융서비스법 전문가 Andrew Mitchell KC에 따르면 이는 명백한 탈세이며, 영국에서 수백만 규모로 발생했다면 세무 당국이 기소를 검토했을 사안임

키프로스 의원 Christos Christofides는 탈세가 있었다면 세금을 환수할 방법을 찾고, 유죄인 사람에게는 법에 따른 책임을 물어야 한다고 촉구함

Electus: 100억 달러 넘는 재산을 장부에서 제거

MeritServus는 Deloitte가 소급 작성에 관여한 문서들과 별도로, 키프로스 Electus Investments가 보유한 100억 달러 초과 재산과 관련된 세 번째 기록 묶음을 위조함

이 과정에는 회계장부를 공개할 필요가 없는 BVI의 동명 회사 Electus Investments가 사용됨

2006년 이메일에서 MeritServus는 재산이 키프로스 Electus 소유임을 인정하면서도, 실질 소유권을 BVI Electus로 이전하고 3년 전에 이뤄진 것처럼 처리하자고 제안함

BVI 회사가 2003년 11월 20일부터 재산을 소유한 것처럼 문서에 서명하고 날짜를 소급함

그 결과 공개된 키프로스 Electus의 장부에는 자산이 14만5,000달러에 불과한 것으로 나타남

전문 자문사의 책임과 당사자 반박

Andrew Mitchell KC는 전문직 규칙과 법을 어기면서까지 문서를 만들어 주려는 전문가들이 있다는 점을 비판함

Abramovich가 사업을 확장하던 시기 러시아 에너지부 차관을 지냈고 현재 러시아 정부를 비판하는 Vladimir Milov는 서방의 금융, 법률, 홍보 서비스 업체들이 러시아와 중동, 아프리카의 부패한 거부들에게 돈을 받고 평판을 세탁해 준다고 비판함

Abramovich 변호인단은 탈세, 재산 은닉 및 그 밖의 위법행위를 부인함

그가 문서 위조를 알았거나 승인하거나 지시했다는 증거를 Panorama가 내놓지 못했다고 반박함

회사들의 일상 운영에 관여하지 않았으며, 전문 자문사가 제안한 방안과 조언에 의존한 것은 정당하고 적법했다고 밝힘

Deloitte Cyprus는 문서가 20년 넘게 지나 접근할 수 없다며 구체적인 의혹에 답할 수 없다고 함. 참 편리한 해명임.
나도 사정상 수십 년간 챙기지 못한 금융 계좌를 문의했을 때 “너무 오래돼 기록이 없으니 도와줄 수 없다”는 답을 받았음. 내게는 종이로 된 기록이 있는데, 왜 아무것도 알려줄 수 없다는 건지 이해하기 어려움. 2000년대에 집주인 이름이 중동계처럼 들린다는 이유였는지, 미국 정부가 무언가 의심스럽다며 내 송금액을 빼앗았던 일도 떠오름. 돌려받기 위해 요구한 서류를 전부 냈더니 그런 기록이 없다고 했음.
두 경우 모두 나에게 너무 불리한 싸움이라고 판단해 결국 포기함. 초부유층이나 기업·정부 같은 거대 조직에 편리한 시스템임.

2013년 문서는 아직 20년이 지나지 않았으니, 바로 확인할 수 있어야 함.

전해 듣기로는(!) Deloitte 교육 자료에 청렴성과 윤리적 행동의 중요성을 다루는 부분이 있다고 함. 그런데 이런 일을 벌이는 데다, 역시 전해 듣기로는(!) 고객에게서 이익을 최대한 뽑아내려고 직원들에게 참여하지 않은 프로젝트의 근무 시간까지 청구하게 한다고 함. 그리고 코끼리는 분홍색임.
이런 회사가 어떻게 계속 존속하는지 이해하기 어려움. 법적인 이유로 강조하자면, 이는 전해 들은 이야기이며 사실로 믿어서는 안 됨. 적어도 한 문장은 거짓이며, 무엇을 사실로 믿을지는 각자의 몫임.

미국의 다른 기업들도 다 비슷하지 않나?

전형적인 기업의 위선임. Enron도 사기로 적발될 당시 사무실 벽마다 핵심 가치라며 청렴성을 내걸었던 것으로 유명함.

애초에 이런 회사들은 기업의 수상한 행위에 승인 도장을 찍어주고, 적발됐을 때 책임을 더 쉽게 피하게 해주는 곳 아닌가?

상습 위반인가? Deloitte Cyprus를 제재하고, 앞으로 이곳에서 나온 서류는 일절 받아주지 말아야 함. 이러면서 무슨 주권 국가를 자처하는지 모르겠음.

가장 웃긴 건 The Telegraph가 동시에 억만장자들이 세금 때문에 영국을 떠난다는 기사도 내보내고 있다는 것임.

4대 회계법인은 고객을 돕기 위해 날짜를 소급하는 일을 참 좋아함. 하지만 사실에는 본래 일관성이 있으므로 거짓말은 어려움. 자연에서는 모든 계산이 매번 정확하게 맞아떨어지지만, 무언가를 지어내려면 그 일관성을 직접 만들면서 실수도 하지 않아야 함.
그래서 이런 사기는 저지르기보다 적발하기가 오히려 쉬움. 필요한 건 직접 들여다볼 사람과, 사기꾼들에게 늘 힘 있는 친구들이 붙어 있어 불편하더라도 기소할 사람임.
궁극적으로 더 큰 문제는 4대 회계법인 자체임. 이들은 명백히 대마불사이며, 그중 세 곳이 런던 한곳에 기반을 두고 있음. 중기적인 해결책의 모델로 Paris MOU를 참고할 수 있다고 보지만, 해결은커녕 문제를 살펴보려는 정치적 의지조차 보이지 않음.