58세 교정 전문의가 숨겨진 401(k) 전략을 통해 30만 달러를 세금으로부터 보호하는 방법을 발견하다

핵심 요약

50세 이상의 사업주는 401(k) 위에 현금 잔고 계획 (Cash balance plan)을 쌓아 단일 연도에 거의 30만 달러를 세금으로부터 보호할 수 있습니다.

현금 잔고 계획 (Cash balance plan)의 기여 한도는 연령에 따라 증가하며, 55세에는 약 20만 달러를 공제할 수 있고, 60세에는 26만 달러 이상, 65세에는 30만 달러까지 늘어납니다.

이 계획은 12월 31일까지 채택되어야 하며, 3년에서 5년 사이의 기여가 필요하고, 모든 적격 직원 급여의 5%에서 8% 사이를 자금 지원하도록 규정하고 있습니다.

최근 한 연구는 미국인의 은퇴 자금을 두 배로 늘리고 은퇴를 꿈에서 현실로 바꾼 단 하나의 습관을 식별했습니다. 자세한 내용은 여기서 읽어보세요.

3명의 직원을 둔 병원에서 약 70만 달러의 이익을 올리는 58세의 교정 전문의는 이미 401(k) 한도를 채웠으며, 추가적인 20만 달러가 연방 최고 세율 구간에 해당되는 것을 지켜보고 있습니다. 표준적인 방식은 2026년 기준 직원과 고용주 합산 한도인 72,000달러에서 끝이 나며, 이는 영구적인 것처럼 보이는 6자리 수의 세금 고지서를 남기지만, 실제로는 그렇지 않습니다.

401(k) 위에 층을 쌓은 현금 잔고 계획 (Cash balance plan)은 매년 추가로 15만 달러에서 25만 달러의 세전 달러를 흡수할 수 있습니다. 50대 후반이나 60대 초반의 소유주에게 이 단일 구조는 종종 들어본 적이 없거나 서류 작업일 뿐이라며 무시되곤 합니다. IRS(미국 국세청)가 현금 잔고 계획 (Cash balance plan)을 확정 급여형 계획 (Defined benefit plans)으로 취급하고, 자금 지원 한도가 은퇴까지 남은 연수가 적을수록 커지기 때문에 수학적 계산이 이례적으로 관대합니다.

50세 이후 한도가 급증하는 이유

현금 잔고형 플랜 (Cash balance plan)은 401(k)와 유사한 구조를 가진 확정급여형 플랜 (Defined benefit plan)입니다. 각 참여자는 급여 크레딧 (Pay credit, 플랜 문서에 의해 설정됨)과 이자 크레딧 (Interest credit, 현재 약 4.5%인 10년 만기 국채 수익률에 연동되는 경우가 많음)에 의해 성장하는 가상의 계좌를 가집니다. IRS (미국 국세청)가 허용하는 최대 평생 혜택은 62세 기준으로 연간 약 $290,000의 연금에 해당합니다. 줄어드는 근로 연수 동안 이 약속을 이행하기 위해, 보험계리사 (Actuary)는 소유자가 은퇴 연령에 가까워질수록 더 커지는 세금 공제 대상 기여금 (Deductible contribution)을 역산하여 산출합니다.

대부분의 미국인은 은퇴를 위해 얼마나 많은 돈이 필요한지를 극도로 과소평가하며, 자신이 얼마나 준비되었는지는 과대평가합니다. 하지만 데이터에 따르면 한 가지 습관을 가진 사람들은 그렇지 않은 사람들보다 두 배 이상의 저축액을 보유하고 있습니다.

55세의 경우, 이러한 계산은 일반적으로 약 $200,000에 가까운 세금 공제 대상 기여금을 뒷받침합니다. 60세가 되면 $260,000 이상으로 상승하며, 65세가 되면 $300,000를 넘어섭니다. 등록 보험계리사 (Enrolled actuary)는 소유자의 보상, 연령 및 플랜의 이자 크레딧 가정 (Interest crediting assumption)을 바탕으로 이를 매년 인증합니다.

두 플랜의 중첩 (Stacking The Two Plans)

현금 잔고형 플랜은 401(k) 위에 쌓입니다. 58세 소유자의 전형적인 중첩 구조는 다음과 같습니다: