180만 달러의 401(k)와 곧 다가올 사회보장연금? IRMAA 절벽을 피하려면 70세 이전에 자금을 소진하라

핵심 요약

401(k) 잔액이 많은 고소득자는 70세에 사회보장연금 (Social Security)을 수령하기 전, 세전 잔액을 소진함으로써 연간 약 2,300달러의 메디케어 (Medicare) 추가 부담금을 피할 수 있습니다.

64세부터 70세 사이의 전략적인 401(k) 인출은 250만 달러의 잔액을 충분히 줄여, 첫해 최소 필수 인출금 (RMDs)을 94,000달러에서 53,000달러로 낮출 수 있습니다.

사회보장연금 수령을 67세에서 70세로 연기하면 혜택이 24% 증가하여, 월 4,000달러가 1인당 약 5,200달러로 늘어날 뿐만 아니라 유족 연금 (survivor benefit)도 증액됩니다.

최근 한 연구는 미국인의 은퇴 자금을 두 배로 늘리고 은퇴를 꿈에서 현실로 바꾼 단 하나의 습관을 찾아냈습니다. 자세한 내용은 여기서 확인하세요.

전통적인 401(k)에 180만 달러를 보유한 64세 부부가 은퇴 설계 상담을 위해 찾아왔습니다. 이들은 만기 은퇴 연령 (full retirement age)에 사회보장연금을 수령하고 포트폴리오가 복리로 증식되도록 두어야 한다고 확신하고 있었습니다. 하지만 상담사는 반대했습니다. 나중에 수령하고, 401(k)를 먼저 소진하라고 말이죠. 이 직관에 반하는 순서 뒤에 숨겨된 수학적 원리는, 기다리는 모든 이들을 처벌하는 메디케어 보험료 구조를 피하기 위해 고소득자들이 조용히 활용하고 있는 전략입니다.

함정은 타이밍에 있습니다. 200만 달러 이상의 세전 잔액에 대한 최소 필수 인출금 (RMDs)이 만기 은퇴 연령의 사회보장연금 수령액과 합쳐지면, 공동 신고자의 수정 조정 총소득 (MAGI)은 218,000달러를 훨씬 상회하게 됩니다. 이것이 바로 첫 번째 IRMAA 절벽입니다. 이 선을 넘으면 메디케어 Part B 보험료가 1인당 월 202.90달러에서 284.10달러로 뛰며, 여기에 14.50달러의 Part D 추가 부담금이 붙습니다. 부부의 경우, 수정 조정 총소득 (MAGI)이 기준선을 단 1달러만 초과해도 연간 약 2,300달러의 추가 부담금이 발생하게 됩니다.

사회보장연금 수령 전의 기간이 승부처인 이유

이 전략은 조기 은퇴 시점과 70세에 사회보장연금 (Social Security)을 신청하는 시점 사이의 공백을 활용하여, 통제 가능한 세율 범위 내에서 401(k) 자금을 소진하는 것입니다. 부부 공동 신고 (married filing jointly) 기준 2026년 세율 구간은 $100,800 초과 시 22%, $211,400 초과 시 24%에 도달합니다. 표준 공제 (standard deduction) 금액은 $32,200입니다. 이는 부부가 전통적인 401(k)에서 약 $185,800를 인출하고, 수정 조정 총소득 (MAGI)을 약 $218,000로 보고하더라도, 24% 세율 구간 내에 머물면서 첫 번째 IRMAA 단계의 경계선에 딱 맞게 위치할 수 있음을 의미합니다.

대부분의 미국인은 은퇴를 위해 얼마나 많은 돈이 필요한지를 극도로 과소평가하며, 자신이 얼마나 준비되었는지는 과대평가합니다. 하지만 데이터에 따르면 한 가지 습관을 가진 사람들은 그렇지 않은 사람들보다 두 배 이상의 저축액을 보유하고 있습니다.

64세부터 70세까지 6년 동안 이 방식을 적용하면, 세전 잔액은 총 인출액 기준으로 100만 달러 이상 줄어듭니다. 73세부터 시작되는 IRS 균등 수명 표 (Uniform Lifetime Table)를 사용하는 미래의 최소 필수 인출금 (RMD) 또한 그에 비례하여 감소합니다. 건드리지 않고 남겨둔 250만 달러의 잔액은 첫해 RMD가 약 94,000달러에 달하지만, 140만 달러의 잔액은 약 53,000달러에 가까운 RMD를 발생시킵니다. 이 차이가 바로 사회보장연금과 RMD가 모두 세금 신고에 반영되는 10년 후, 부부를 IRMAA 기준선 아래로 유지해 주는 핵심입니다.