절약을 위해 가장 저렴한 Part D 플랜을 선택한 부부, 하지만 Medicare는 결국 두 사람의 사회보장연금(Social Security)에서 각각 174달러의 추가 부담금을 가져갔다.

핵심 요약 (Quick Read)

Part D IRMAA는 공동 MAGI(수정 조정 총소득)가 218,000달러를 초과할 때, 각 배우자에게 연간 최소 174달러의 비용을 부과하는 1인당 소득 추가 부담금입니다.

Roth 전환 (Roth conversions), 자본 이득 (capital gains), 그리고 RMD(필수 최소 인출금)는 가계 MAGI를 218,000달러 이상으로 높일 수 있으며, 이는 두 배우자 모두의 Part B 및 Part D 보험료에 IRMAA를 발생시킵니다.

은퇴, 배우자의 사망, 또는 이혼으로 인해 소득이 급증한 은퇴자는 SSA-44를 제출하여 IRMAA를 현재 소득 기준으로 재설정할 수 있지만, 자격이 되는 대부분의 사람들은 이를 실행하지 않습니다.

최근 한 연구는 미국인의 은퇴 자금을 두 배로 늘리고 은퇴를 꿈에서 현실로 바꾼 단 하나의 습관을 확인했습니다. 자세한 내용은 여기서 읽어보세요.

저렴하지 않았던 가성비 플랜

약 67세의 부부로, 둘 다 최근 Medicare를 시작한 이들은 공개 등록 기간(open enrollment) 동안 많은 예산 중심의 사람들이 하는 행동을 했습니다. 그들은 Part D 약제 플랜들을 나란히 놓고 비교한 뒤, 월 보험료가 가장 낮은 것을 선택했고 고정 비용을 줄였다는 사실에 만족했습니다. 하지만 몇 달 후, 그들의 사회보장연금(Social Security) 입금액은 예상보다 적었습니다. Medicare가 각자의 수표에서 추가 부담금을 인출해 갔으며, 그들이 선택한 "저렴한 플랜"은 이를 막는 것과 아무런 관련이 없었습니다.

이는 고소득 은퇴자들 사이에서 발생하는 가장 흔한 Medicare 관련 놀람 중 하나이며, 온라인 은퇴 포럼은 다음과 같은 동일한 질문들로 가득 차 있습니다: 우리는 가장 비용이 적게 드는 약제 플랜을 선택했는데, 왜 Medicare는 여전히 우리의 사회보장연금(Social Security)에서 더 많은 금액을 가져가는 것인가요? 정답은 플랜과는 아무런 관련이 없으며, 귀하가 어떤 플랜을 선택하든 상관없이 Part D에 부가되는 별도의 소득 기반 추가 금액과 관련이 있습니다.

Part D IRMAA: 귀하의 플랜을 무시하는 추가 부담금

여기서 중요한 부분은 Part D 소득 관련 월별 조정 금액 (Income-Related Monthly Adjustment Amount), 즉 IRMAA입니다. 이것은 은퇴자의 약제 플랜(drug plan)이 부과하는 비용과는 별개로 Medicare가 추가로 부과하는 추가 부담금 (surcharge)이며, 전적으로 2년 전의 소득을 기준으로 합니다. Suze Orman이 2024년 9월 26일 자신의 Women & Money 팟캐스트 에피소드에서 언급했듯이, "IRMAA는 2년 전의 수정 조정 총소득 (MAGI)을 기준으로 합니다. 따라서 그들은 항상 2년 전을 되돌아봅니다."라고 말했습니다.

대부분의 미국인은 은퇴를 위해 얼마나 많은 돈이 필요한지를 극도로 과소평가하며, 자신이 얼마나 준비되었는지를 과대평가합니다. 하지만 데이터에 따르면 한 가지 습관을 가진 사람들은 그렇지 않은 사람들보다 두 배 이상의 저축액을 보유하고 있습니다.

2026년의 경우, 이는 Medicare가 해당 부부의 2024년 세금 신고서(tax return)를 검토했음을 의미합니다. 임계값은 단독 신고자의 경우 MAGI $109,000 이상, 부부 공동 신고자의 경우 $218,000 이상부터 적용됩니다. 공동 신고 기준선을 단 1달러라도 초과하면 1단계 Part D 추가 부담금이 적용됩니다. 2026년에 이 1단계 금액은 1인당 월 $14.50이며, 이는 각 배우자의 사회보장연금 (Social Security) 수표에서 연간 약 $174가 빠져나가는 셈입니다. IRMAA는 개인별로 부과되기 때문에, Medicare를 이용하는 부부는 각각 부담금을 낼 수 있으며, 이는 가계에 가해지는 타격을 두 배로 만듭니다.