핵심 요약

Medicare는 2024년 소득을 기준으로 2026년 보험료를 책정하며, 마지막 근무 연도에 109,000달러 이상을 벌어들인 은퇴자의 경우 Part B 보험료가 두 배인 405.80달러로 인상됩니다.

은퇴를 자격 요건이 되는 사건으로 명시하여 SSA(Social Security Administration)에 제출하는 Form SSA-44를 통해, 추가 부담금(surcharge)을 즉시 삭제하고 1월부터의 과다 납부액을 소급하여 환급받을 수 있습니다.

2024년 공동 수정 조정 총소득(MAGI)이 300,000달러인 맞벌이 부부는 약 5,770달러의 불필요한 추가 부담금을 지불하게 되며, SSA-44를 통해 이를 2년 앞당겨 해결할 수 있습니다.

최근 한 연구는 미국인의 은퇴 자금을 두 배로 늘리고 은퇴를 꿈에서 현실로 바꾼 단 하나의 습관을 찾아냈습니다. 자세한 내용은 여기서 확인하세요.

지난 12월 기업 직장을 그만둔 66세 여성은 1월에 첫 Medicare 고지서를 열어보고는 전혀 알 수 없는 금액을 발견했습니다. 2026년 표준 Part B 보험료는 202.90달러입니다. 하지만 그녀의 보험료는 405.80달러였으며, 여기에 Part D 추가 부담금까지 더해졌습니다. 그 이유는 거의 모든 신규 은퇴자가 예상치 못하는 규칙에 숨겨져 있습니다. Medicare가 그녀가 여전히 6자리 수 연봉을 받던 해인 2024년의 세금 신고서를 검토하고, 이를 기준으로 2026년 보험료를 책정했기 때문입니다.

만약 귀하의 2024년 수정 조정 총소득(MAGI)이 미혼 기준 109,000달러 미만 또는 부부 합산 218,000달러 미만이라면, 이 기사는 귀하에게 해당되지 않습니다. Part B 가입자의 약 8%만이 소득 관련 월별 조정 금액(Income-Related Monthly Adjustment Amount, IRMAA)을 지불합니다. 나머지는 표준 보험료를 지불하므로 이 글을 더 읽으실 필요가 없습니다. 마지막 근무 연도에 해당 임계값 중 하나를 넘긴 신규 은퇴자에게는 이 내용이 매우 중요합니다. 왜냐하면 추가 부담금이 발생하는 것과 동시에 이를 삭제할 수 있는 양식이 있기 때문입니다.

2년 소급 적용(lookback)에 대한 달러 단위 설명

IRMAA는 2년 전의 세금 신고서를 기준으로 현재의 보험료를 책정합니다. 귀하의 2024년 MAGI가 2026년 추가 부담금을 결정합니다. 귀하의 2025년 신고서는 2027년 보험료를 결정할 것입니다. 귀하의 첫 완전한 은퇴 연도인 2026년은 2028년이 되어서야 반영됩니다. 이 간극이 바로 함정입니다. 귀하는 최대 2년 동안 은퇴 소득 예산으로 근로 소득 기준의 보험료를 지불하게 됩니다.

대부분의 미국인은 은퇴를 위해 얼마나 많은 돈이 필요한지 심각하게 과소평가하며, 자신이 얼마나 준비되었는지는 과대평가합니다. 하지만 데이터에 따르면 한 가지 습관을 가진 사람들은 그렇지 않은 사람들보다 두 배 이상의 저축액을 보유하고 있습니다.

IRMAA를 위한 MAGI(수정 조정 총소득)는 조정 총소득 (Form 1040, 11행)에 비과세 이자 (2a행)를 더한 값입니다. 세금이 면제된다고 느꼈던 지방채 (Municipal bond) 수익도 여전히 포함됩니다. 2024년 MAGI가 $150,000인 단독 신고자(Single filer)의 경우, 첫 번째 구간을 여유롭게 넘어 두 번째 구간에 해당하며, 2026년에 다음과 같은 금액을 납부해야 합니다:

Part B 총 보험료는 월 $202.90 대신 $405.80이며, 이는 $202.90의 IRMAA 추가금입니다.

선택한 약제 플랜(drug plan)의 비용 외에 월 $37.50의 Part D 추가 요금이 부과됩니다.

합산 추가 비용: 월 $240.40, 연간 $2,884.80입니다.