연금이 Part D 보험료를 대신 내주지만, Medicare는 여전히 사회보장연금(Social Security)에서 매달 91달러의 추가 요금을 차감합니다.

핵심 요약

고용주가 지불하는 Part D 보험료(premiums)는 은퇴자가 Medicare의 IRMAA 추가 요금(surcharge)으로부터 보호받지 못하게 합니다. IRMAA는 사회보장연금(Social Security) 수표에서 직접 징수되는 별도의 소득 기반 수수료입니다.

2026년 기준, Part D IRMAA 추가 요금은 매달 15달러에서 91달러 사이이며, 2024년 소득이 독신 신고자 기준 109,000달러, 부부 기준 218,000달러를 초과할 때 발생합니다.

Roth 전환(Roth conversions), 대규모 최소 인출 의무(RMDs), 또는 부동산 매각은 은퇴자를 예상치 못하게 추가 요금 구간으로 밀어 넣을 수 있습니다. 하지만 Form SSA-44를 통해 자격이 되는 생애 사건(qualifying life event) 이후의 현재 소득을 사용하여 이의를 제기할 수 있습니다.

최근 한 연구는 미국인의 은퇴 자금을 두 배로 늘리고 은퇴를 꿈에서 현실로 바꾼 단 하나의 습관을 찾아냈습니다. 자세한 내용은 여기서 읽어보세요.

그녀는 좋은 복지 혜택을 받으며 긴 경력을 마치고 은퇴했으며, 이전 고용주의 연금이 그녀의 Medicare Part D 약제 보험료(drug premium)를 부담합니다. 그래서 그녀가 올해 첫 사회보장연금(Social Security) 입금 내역을 확인했을 때, 평소의 Part B 금액 외에 91달러가 새로 차감된 것을 보고 실수라고 생각했습니다. 그녀의 약제 보장 비용은 이미 지불된 상태였습니다. 왜 Medicare가 처방약 비용 명목으로 그녀의 수표에서 돈을 가져가는 것일까요?

이러한 사례는 은퇴 포럼에서 반복적으로 나타납니다. 한 여성은 자신의 노동조합 플랜(union plan)이 Part D를 보장함에도 불구하고, 별도의 Medicare 항목이 계속해서 자신의 혜택에서 빠져나가고 있다며 혼란스러워하는 글을 올렸습니다. 그녀는 소득 관련 월별 조정 금액(Income-Related Monthly Adjustment Amount), 즉 IRMAA를 적용받고 있으며, 특히 고소득 은퇴자들에게 거의 아무도 경고하지 않는 Part D 버전의 IRMAA를 겪고 있는 것입니다.

플랜 보험료와 소득 추가 요금은 서로 다른 두 개의 청구서입니다

여기에 기묘한 점이 있습니다. 은퇴자 건강 플랜, 노동조합, 또는 연금 시스템이 구성원의 Part D 보험료를 지불할 때, 그들은 '플랜'에 비용을 지불하는 것입니다. IRMAA 추가 요금은 별개입니다. 이는 은퇴자의 소득에 근거하여 은퇴자가 Medicare에 지불해야 하는 금액입니다. Medicare는 이를 사회보장연금(Social Security) 수표에서 차감하거나 고지서를 보내는 방식으로 징수합니다. 고용주의 관대함은 이 추가 요금에 아무런 영향을 미치지 않습니다.

대부분의 미국인은 은퇴를 위해 얼마나 많은 돈이 필요한지 심각하게 과소평가하며, 스스로가 얼마나 준비되었는지는 과대평가합니다. 하지만 데이터에 따르면 한 가지 습관을 가진 사람들은 그렇지 않은 사람들보다 두 배 이상의 저축액을 보유하고 있습니다.

2026년 기준, Part D IRMAA 단계는 소득에 따라 매달 $14.50, $37.50, $60.40, $83.30에서 최대 $91.00까지 적용됩니다. 이는 해당 플랜 자체의 비용 외에 연간 대략 $174에서 $1,092가 추가로 발생함을 의미합니다. 최고 단계에 속하는 고소득 은퇴자는 본인의 약제 플랜 보험료(drug plan premium)가 본인 부담금 0원이라 할지라도 매달 $91 전액을 지불해야 합니다.

Medicare가 사용하는 소득은 2년 전의 자료입니다. 2026년 추가 요금(surcharges)은 2024년 세금 신고(tax return)를 기준으로 합니다. Suze Orman이 2024년 9월 26일 Women & Money 에피소드에서 언급했듯이, "IRMAA는 2년 전의 수정 조정 총소득 (MAGI)을 기준으로 합니다. 따라서 그들은 항상 2년 전을 되돌아보고 있습니다."