가족의 자산을 고갈시키는 세 가지 강력한 힘 — 그리고 준비되지 않은 당신의 상속 계획

인류 역사상 최대 규모의 부의 이전(wealth transfer)이 현재 미국 가족들을 통해 이루어지고 있습니다. 이 부 자체는 실재하며, 베이비 부머(baby boomer) 세대가 40년에 걸친 강력한 주식 시장, 부동산 가치 상승, 그리고 연금 혜택을 통해 축적한 것입니다.

돈은 존재합니다. 관건은 그 돈 중 실제로 의도된 상속인들에게 얼마나 전달될 수 있느냐 하는 것입니다.

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세 가지 강력한 힘이 앞길을 가로막고 있으며, 이 힘들은 모두 점점 더 강해지고 있습니다. 하지만 이 중 어느 하나도 해결할 수 있도록 업데이트된 상속 계획(estate plan)은 거의 없습니다.

첫 번째 힘은 가장 비용이 많이 들고 광범위하게 나타납니다: 바로 장기 요양(long-term care) 비용입니다.

오랫동안 지속되어 온 Genworth 연구의 최신판인 2025 CareScout 요양 비용 조사(CareScout Cost of Care Survey)에 따르면, 개인 간호 시설(private nursing home)의 1년 전국 중앙값은 $129,575입니다. 2인실(semi-private room)은 $114,975가 듭니다. 자택에서 제공되는 비의료적 간병 서비스(Nonmedical caregiver services)는 주당 44시간 기준 연평균 $80,080입니다. 미국 해안 지역 시장과 주요 도시의 비용은 이보다 30%에서 50% 더 높습니다.

이러한 수치들은 상속 자산(estate)을 빠르게 잠식합니다. 배우자 중 한 명이 3년 동안 숙련된 간호(skilled care)를 필요로 할 경우, 가족의 자산은 $400,000에서 $500,000가 줄어듭니다. 부부 모두가 각각 4년씩 간호를 필요로 한다면, 세금을 단 한 번도 내기 전에 150만 달러를 소비할 수 있습니다.

수명 연장은 이러한 재정적 상황을 더욱 악화시킵니다. 미국 보건복지부(U.S. Department of Health and Human Services)에 따르면, 미국인의 약 70%가 65세 이후에 어떤 형태로든 장기 요양(long-term care)이 필요할 것이며, 20%는 5년 이상 요양이 필요할 것입니다. 부부 가구의 경우, 최소 한 명의 배우자가 상당한 수준의 간호 요구에 직면할 확률은 배우자 개인이 직면할 확률보다 실질적으로 더 높습니다.

4월에 발표된 Roosevelt Institute의 분석은 그 결과를 구체적인 수치로 보여주었습니다. 일단 장기 간호 (long-term care)가 필요해지면, 중산층 미국인들은 자산이 영구적으로 삭감되는 것을 경험하며 — 처음 가졌던 자산의 단 42%만을 남기게 됩니다. 반면, 상위 25%의 소득 계층은 결국 자산의 약 94%를 회복합니다. 이 돈은 세금으로 나가는 것이 아닙니다. 시설, 간병인 또는 병원으로 흘러 들어갑니다.

세금 충격 (Tax jolt)

이것은 세 가지 힘 중 가장 큰 것에 불과합니다. 두 번째 힘은 대부분의 가족이 미처 생각하지 못하는 곳에서 옵니다. 바로 미국의 세법 (tax code)입니다.

2019년의 SECURE Act는 대부분의 비배우자 수혜자(nonspouse beneficiaries)를 위한 스트레치 IRA (stretch IRA)를 폐지했습니다. 전통적 IRA (traditional IRA)를 상속받는 자녀들은 이제 원 소유자가 사망한 후 10년 이내에 계좌를 비워야 합니다. 필수적인 연간 배분 (required annual distribution) 규정은 없으며, 인출 금액이나 시기에 대한 제한도 없습니다. 단지 연장 없는 10년이라는 마감 기한만 존재할 뿐입니다.